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  企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范指引解讀及風(fēng)險(xiǎn)管理操作實(shí)務(wù)

  課程背景：

  2010年4月26日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、國資委、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等部門在北京召開聯(lián)合發(fā)布會(huì)，隆重發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》（以下簡稱配套指引）。該配套指引連同2008年5月發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，共同構(gòu)建了中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，自2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，自2012年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的企業(yè)，必須對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，披露年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告，同時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。政府監(jiān)管部門將對(duì)相關(guān)企業(yè)執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范體系的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。這是全面提升上市公司和非上市大中型企業(yè)經(jīng)營管理水平的重要舉措，也是我國應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)的重要制度安排。

  培訓(xùn)目標(biāo)：

  解決上市公司或者準(zhǔn)上市公司的內(nèi)控體系落地問題，指導(dǎo)非上市公司能夠應(yīng)用這個(gè)指引，幫助企業(yè)解決管理難題，特別是對(duì)那些快速發(fā)展的公司，更是有必要應(yīng)用好這個(gè)體系，不但使企業(yè)有極強(qiáng)的擴(kuò)張能力和盈利能力，更要科學(xué)解決可持續(xù)發(fā)展問題。
  培訓(xùn)對(duì)象：
  課時(shí)安排：兩天

  課程大綱：

  一、內(nèi)部管理失控導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)典型案例
  二、內(nèi)部控制的前世今生
  三、中國的內(nèi)控之路

  1、中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引
  2、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
  3、企業(yè)內(nèi)部控制指引

  四、內(nèi)控的法規(guī)要求

  1、境內(nèi)外同時(shí)上市的公司2011年底前完成
  2、國內(nèi)上市公司2012年底前完成
  3、中小板和創(chuàng)業(yè)板擇機(jī)待定
  4、鼓勵(lì)非上市公司提前執(zhí)行

  五、對(duì)配套指引的解讀

  1、內(nèi)部控制應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引三項(xiàng)內(nèi)容概述
  2、內(nèi)部控制應(yīng)用指引解讀
  1）內(nèi)部環(huán)境類五項(xiàng)指引
  組織機(jī)構(gòu)
  發(fā)展戰(zhàn)略
  人力資源
  社會(huì)責(zé)任
  企業(yè)文化
  2）控制活動(dòng)類九項(xiàng)指引
  資金活動(dòng)
  采購業(yè)務(wù)
  資產(chǎn)管理
  銷售業(yè)務(wù)
  研究開發(fā)
  工程項(xiàng)目
  擔(dān)保業(yè)務(wù)
  業(yè)務(wù)外包
  財(cái)務(wù)報(bào)告
  3）控制手段類四項(xiàng)指引
  全面預(yù)算
  合同管理
  內(nèi)部信息
  信息系統(tǒng)
  3、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引解讀
  1）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織
  2）內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
  3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
  4）評(píng)價(jià)報(bào)告的披露或報(bào)送

  六、集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)控到底該如何落地

  1、內(nèi)控體系建設(shè)的具體思路
  2、內(nèi)控體系的工作流程
  1）確認(rèn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及相關(guān)管理手段及控制
  2）流程梳理和控制評(píng)價(jià)
  3）建立內(nèi)部控制持續(xù)維護(hù)機(jī)制
  4）建立可持續(xù)的評(píng)價(jià)機(jī)制
  5）管理層內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制的關(guān)鍵成功因素
  6）管理層內(nèi)部控評(píng)價(jià)機(jī)制常用的方法
  7）企業(yè)對(duì)自我評(píng)價(jià)保留充分的評(píng)價(jià)依據(jù)和相關(guān)文檔
  8）和審計(jì)師積極的、開誠布公的交流各自的內(nèi)控發(fā)現(xiàn)

  七、世界500強(qiáng)是怎么做的

  1、聯(lián)合能源公司是怎么做的
  2、登士柏國際是怎么做的

  八、風(fēng)險(xiǎn)管理在我國的應(yīng)用情況
  九、討論和測試